中国基金报记者 李树超 方丽 陆慧婧
近日，人社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》），个人养老金制度将于12月15日推广至全国。
《通知》要求，优化产品供给，将国债纳入个人养老金产品范围，将指数基金、特定养老储蓄纳入个人养老金产品目录；提高管理服务水平，商业银行要与理财公司、保险公司、基金公司、基金销售机构等机构加强合作；完善领取条件和方法，在现有领取条件基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。
根据《通知》要求，证监会及时优化产品供给，已将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，其中，跟踪各类宽基指数的产品有78只，跟踪红利指数的产品有7只，包括沪深300指数、中证A500指数、创业板指数等普通指数基金、指数增强基金、ETF联接基金。
《通知》同时指出，金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。
指数基金被纳入个人养老金投资范围
2024年政府工作报告明确提出“今年在全国实施个人养老金制度”。《通知》的发布实施是贯彻落实党的二十大和党的二十届二中、三中全会以及中央金融工作会议精神，加快发展多层次多支柱养老保障体系的重要举措，也是我国居民养老事业的重大里程碑事件。
《通知》提出，个人养老金制度将于12月15日推广至全国。同时，证监会及时优化产品供给，将指数基金纳入个人养老金投资范围，首批85只权益类指数基金被纳入个人养老金投资产品目录。
证监会最新发布的个人养老金基金名录显示，截至12月12日，个人养老金基金新增了85只指数基金，已经扩容至284只公募基金产品。
具体来看，85只指数基金花落30家基金公司，其中，易方达基金共有11只指数基金入围，成为产品入围最多的基金公司；华夏基金紧随其后，共有9只指数基金入围；天弘基金有8只基金入围。
作为养老普惠产品，入围的指数基金Y类份额延续低费率模式，目前纳入个人养老金基金的ETF联接基金Y类份额管理费率及托管费率分别为0.15%、0.05%，综合费率为指数基金中最低水平。普通指数基金及指数增强基金Y类份额的管理费率及托管费率也普遍比A类份额的费率降低了一半。
据记者统计，目前首批入围的85只指数基金已批量发布增加养老Y份额的公告，后续将第一时间在国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333等全国统一线上服务入口以及符合规定的商业银行上线。届时，投资者可以通过指数基金参与个人养老金投资。
易方达基金表示，个人养老金制度全面推开，一是可以让个人养老金惠及更多居民，有助于提升居民养老储备意识，推动养老规划和投资理念更加深入人心；二是有利于进一步完善多层次、多支柱的养老金体系，促进我国养老体系可持续发展；三是有望为资本市场带来更多中长期资金，助力金融市场高质量发展。
华夏基金表示，个人养老金制度推广至全国将大幅惠及更多地区和人群，第三支柱将迎来加速发展的大时代。
进一步丰富个人养老金可投品种
在个人养老金制度推向全国的同时，养老金产品也迎来扩容。业内人士表示，权益类指数基金被纳入个人养老金投资范围，进一步丰富了个人养老金的可投品种，形成了多样化、差异化的产品货架，提升了个人养老金业务的吸引力。国际经验表明，被动指数基金凭借其费率低廉、公开透明、分散风险等特征，已成为全球养老金投资的重要工具。
天弘基金表示，将宽基指数纳入个人养老金品类，在满足居民养老金投资的多样性需求的同时，弥补了个人养老金产品库中权益产品的空缺，能提高养老金积累效率。
广发基金个人养老金业务相关负责人分析，一方面，将宽基指数联接及场外产品纳入个人养老金可配置范围，能够为个人投资者提供更加多元的选择；另一方面，宽基指数联接及场外产品具有风格明晰、价格低廉、分散配置等优势，与个人养老投资的风险收益特征更加匹配。此外，养老资金是真正意义上的长期资金，打通个人养老金投资指数基金的路径，将为市场带来更多增量资金，有利于增强市场稳定性。
南方基金表示，此举将有效丰富个人养老金账户的投资品种，更加全面地满足参保投资者的多样化需求，并助推指数型产品快速发展、长线稳定资金流入股市，形成资本市场长牛、慢牛和居民财产性收入增加的良性互动格局。
数据显示，作为资本市场的专业机构投资者代表，公募基金行业积极服务养老事业。目前已受托管理各类养老金资产超6万亿元，占我国养老金委托投资规模的50%以上。
个人养老金开户人数突破7000万
业内人士表示，个人养老金具有长期性、持续性和规模性，通过积极投资资本市场，能更好分享实体经济发展成果，助力资产长期保值增值。个人养老金制度全面推开，有利于更好发挥资本市场财富管理功能，构建完善“长钱长投”的政策体系。
早在2022年4月，国务院办公厅就印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），确立了我国第三支柱养老保障基础制度框架，对健全我国多层次、多支柱养老保险体系具有标志性意义。2022年11月，根据《意见》精神，人社部等五部委联合发布《个人养老金实施办法》，个人养老金政策在36个城市（地区）先行实施。
《通知》要求，个人养老金制度于12月15日推广至全国，是个人养老金制度发展历史上的一个重大里程碑。
参加个人养老金投资，参加人在不超过年度上限1.2万元的前提下，可以根据自己的经济负担能力和养老规划来灵活选择缴纳额度，按月、分次或者按年缴纳。在产品选择上，个人养老金产品分为四类：养老目标基金、养老储蓄、养老保险和养老理财。
最新数据显示，我国个人养老金开户人数突破7000万，可供投资的产品数量达836只。两年来的实践表明，个人养老金制度设计符合我国国情，政策体系较为完备，管理运行总体规范，信息系统支撑有力，经办服务较为顺畅，试点工作取得了预期效果。
