昨日晚间，广发证券公告披露，子公司广发控股（香港）旗下基金亏损1.39亿美元，减少了广发证券合并净利润9.19亿元，减少广发证券2018年净利润的20%。
此前，记者曾做过题为《炒汇巨亏！花旗银行1.8亿美元亏损难挽回？与广发控股旗下对冲基金究竟有何关联》的报道，指出广发控股（香港）旗下外汇基金的结构、头寸、损失等三个猜想。现下广发证券的公告进一步证实，该基金系广发投资（香港）自有资金投资，而不是只为花旗提供通道。
据了解，广发控股（香港）的下属全资子公司广发投资（香港）在开曼注册成立了一只以衍生品对冲策略为主的多元策略基金GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP （下称“Pandion 基金”）。2018 年度，由于外汇剧烈波动和相关市场流动性缺乏等原因，该基金遭受了重大投资损失。
广发证券披露，Pandion 基金成立以来，广发投资香港对其共有三次自有资金投资行为，从初始的 5000 万美元陆续增资，截至 2018 年 12 月 31 日，广发投资香港以自有资金累计投入 9006.77 万美元，占该基金权益 99.90%。
但由于 Pandion 基金纳入合并财务报表范围，该基金于 2018 年 12 月 31日的净值-0.44 亿美元及 2018 年度亏损 1.39 亿美元在广发证券经审计的合并财务报表中反映，减少2018 年合并净利润为人民币 9.19 亿元，已超过2017年度经审计净利润的10%。
同时，Pandion 基金收到主经纪商追加保证金的通知，2018 年 12 月 31 日该金额为 1.29 亿美元（含初始保证金 0.30 亿美元）。
今年3月25日，广发证券受到广东证监局责令改正的监管措施，指出其存在对境外子公司管控不到位，未有效督促境外子公司强化合规风险管理及审慎开展业务等问题。不过广发证券有诸多的境外子公司，包括广发英国、广发基金香港子公司等，公告未指出处罚原因出自广发控股（香港）。
广发证券将于2019年6月30日之前予以改正，并向广东局提交书面整改报告。具体整改措施包括：一是充分履行股东职责，依法参与境外子公司的法人治理，健全对境外子公司的风险管控，形成权责明确、流程清晰、制衡有效的管理机制。二是加强信息系统投入和人员配备，提高合规风控与内部控制管理水平。三是建立健全对境外子公司的稽核审计制度，检查和评估境外子公司内部控制的有效性等。四是严格追究导致境外子公司出现重大风险的相关责任人员责任，并向广东局书面报告问责结果。
