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聚焦年报监管重点问题 明确要求提升质量——四川证监局部署2020年报披露相关工作

2021-01-27 14:33


 

为督促上市公司真实、准确、完整地披露年度报告,落实上市公司“关键少数”责任,发挥中介机构审计鉴证作用,四川证监局于1月22日组织召开辖区上市公司2020年年报监管视频工作会议,传达、解读2020年年报监管有关精神,明确相关工作要求。四川135家上市公司董事长、董秘、财务负责人以及年报审计机构负责人、签字会计师共计700余人参加本次会议。

会议对四川上市公司做好2020年年报工作进行了六个方面的提醒,一是各公司上下应履职到位。董事、监事和高管人员要各负其责,牢记尽职才能免责的基本要求,交出一份可读性强的高质量年报。二是不做假账,杜绝舞弊。上市公司要切实加强财务报告相关内部控制,杜绝一切形式的财务造假。三是做好资金占用和违规担保自查自纠,化解存量,杜绝增量。上市公司应查漏补缺,限期整改,持续做好自查自纠以及防控机制完善工作四是做好治理内控问题的自查整改,强化治理信息披露。上市公司应高度重视为期2年的治理专项行动,经董事会充分论证后按期提交自查报告,积极整改完善。五是做好并购重组后续事项披露,督促各方履行业绩承诺。对业绩承诺不达标、精准达标以及违规变更承诺、超期不履行承诺的,公司治理层、管理层应采取切实可行的措施维护公司合法权益六是规范执行新会计准则和信披规则,要求上市公司对新收入准则和证监会《监管规则适用指引——会计类第1号》进行准确的把握和运用

同时,会议通报了年报审计执业共性问题。2020年,四川局在对13个审计项目抽检过程中,在审计风险识别和评估、内控测试、实质性程序、形成审计意见和出具审计报告环节均发现存在相应问题,并依法作出处理会议提醒,各审计机构应高度重视执业质量控制,强化风险意识,发挥好资本市场“看门人”作用。下一步,四川局将着力对业务集中的审计机构和“新所”审计项目加强监管,强化对重点类审计项目和重点风险领域监管,进一步加强年报审计过程督导,持续推动年报审计工作质量提高。

四川证监局相关负责同志指出,提高上市公司质量是资本市场健康发展的内在要求,提高年报信息披露质量,给投资者一个真实的上市公司,是做好这项工作的应有之义。各上市公司及中介机构应统一思想认识,高度重视年报信息披露工作,恪守忠实义务,强化信息披露的主体责任和审计责任。上市公司要加强组织领导和职责分工,秉持诚信合规意识,结合公司治理、占用担保自查,全力做好年报编制和披露工作;审计机构要体现专业精神,恪守行业规则,严把执业质量,确保发表的审计意见经得住市场、投资人和监管部门的检验。

 

 

 

 

 

 

 


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