四川金顶将被实施其他风险警示，2025年度内控被出具否定意见

【导读】四川金顶将被实施其他风险警示，2025年度内控被出具否定意见

中国基金报记者 闻言

4月28日晚间，四川金顶发布公告称，公司自4月30日复牌后将被实施其他风险警示，证券简称将变为ST金顶，日涨跌幅限制为5%。

四川金顶计划自4月29日起停牌一日。截至4月28日收盘，四川金顶股价报10.93元/股，跌幅达2.24%，总市值为38.14亿元。

2025年度内控被出具否定意见

四川金顶将被实施其他风险警示，主要原因是审计机构对其出具了否定意见的《2025年度内部控制审计报告》。

根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第一款第（三）项“最近一个会计年度财报内控被出具无法表示意见或否定意见的审计报告，或未按照规定披露财务报告内控审计报告”的规定，上市公司股票将被实施其他风险警示。

审计机构表示，截至2025年12月31日，四川金顶对其子公司重大交易授权审批及大额资金支付相关财报内控未得到有效执行。

2025年度，四川金顶子公司中辉金属（天津）有限公司在未履行既定审批程序的情况下，对外签订重大采购合同支付预付款项。截至2025年12月31日，相关款项余额为1800万元。

审计机构认为，上述事项表明四川金顶在对其子公司的重大交易授权审批、大额资金支付审批等方面存在重大缺陷。

审计机构表示，有效的内部控制能够为财报及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷导致四川金顶内控失去该功能。

四川金顶董事会披露六项应对举措

一是四川金顶将进一步完善公司治理结构，强化内控管理，提升治理水平。四川金顶公告称，公司董事会将成立专项工作小组对预付货款进行追索，并按公司制度及时对上述事项负有责任的相关人员进行追责。

二是四川金顶将进一步结合实际情况不断完善内部控制体系，防范内控风险，提高规范运作能力。

三是四川金顶将进一步强化内控培训与考核联动，在关键岗位施行考核合格后上岗，切实提升整体合规意识和水平。

四是四川金顶将进一步加强资金使用的内控流程管理，特别是针对合同审批、对外付款等事项，从业务部门源头抓起，并加强复核与内部监督，多维度防止公司资金被违规使用。

五是组织四川金顶全体董事、高级管理人员深入学习相关法律法规，强化合法合规经营意识，严格落实各项规定。

六是四川金顶及其子公司各业务部门负责人，定期向四川金顶管理层汇报业务经营情况及重大事项进展情况，完善和加强公司内外部重大信息沟通机制，确保相关主体在重大异常事项发生时，及时通知公司高层管理人员、董事会及审计委员会，履行报告义务，防范经营风险。

编辑：赵新亮

校对：王玥

制作：舰长

审核：陈墨

注：本文封面图由AI生成