太平洋证券4月9日晚间公告称，公司收到了上交所对公司2017年年度报告的事后审核问询函。由于该公司2017年度经营结果较同行业有较大偏差，上交所提出共涉及年报六大方面11个问题。
其中，关于自营的问题最多。
自营业务业绩波动情况方面，上交所要求公司补充披露报告期内业绩情况波动幅度高于同行业平均水平的原因，以及权益类证券的前五大投资标的和占比。
自营业务收入与成本变动情况方面，上交所关注到该公司披露，其自营业务人员仅9人，比上年同期减少2 人，该数值大幅低于行业平均的自营部门的人数规模。上交所要求该公司结合人员规模，并对比同行业情况，补充披露实现自营业务增长较快的原因。
非经常性损益方面，主要由于该公司投资了劣后级的资管产品，因而公司披露，其需先行承担资管产品的亏损并计提预计负债1817.96万元。上交所要求公司结合自营业务投资方向和特点，补充说明：公司投资的劣后级的资管产品的设立时间、募资额、预期或已经发生损失情况、计提的预计负债金额大幅变动的原因、依据和会计处理；公司投资劣后级产品占总资管产品的比例和具体金额，公司当期或未来承担风险和应对措施。
交易性金融资产的股票资产方面，新三板板块受到报告期内市场的剧烈波动，在2017年出现普遍大幅下跌的情况，上交所要求该公司补充披露：（1）为交易目的而持有的金融资产股票的类别中，新三板做市的股票的占比，其价值波动情况，及其公允价值计量方法；（2）公司预期该业务产生的风险，以及对公司经营和业绩的影响。
交易性金融资产的其他资产方面，上交所要求该公司补充披露其他类资产的具体分类、占比、公允价值计量方法、会计处理依据以及报告期内大幅变动的原因及合理性，以及对公司经营和业绩的影响。
公司资管业务中，上交所注意到，由于资产管理业务形成的对上海东方国贸投资管理有限公司8237.37万元的其他应收款，期限为2-3年，占其他应收款总金额的53.8%。同时该公司披露，被执行人名下财产已被有关法院另案查封，暂无财产可供执行，在计提理由中，公司表示款项收回存在不确定性。上交所要求该公司补充说明：（1）对上海东方国贸投资管理有限公司的款项计提比例仅为20%的合理性，并请会计师发表意见；（2）该事项发生的业务背景，已履行的决策程序和信息披露义务，以及公司是否与东方国贸投资管理有限公司存在关联关系。
此外，关于该公司信用业务情况、整体业绩波动情况、股东相关风险问题、财务会计问题，上交所一一进行了问询。
公告显示，按照要求，该公司将在4月13日之前答复并作出公告。（陈冬生）
